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…………………………………【　コラム 】…………………………………

■　会社分割の事例

第三者の会計士が新設会社の株価計算し、等価性を確保したが、 分割会社は結果的に破産する事になった。 新設会社は復活し、納税し、会社分割の利益追求は予想以上に 成功した。

しかし、旧会社の破産管財人は、数年前の株価計算は低すぎるとして、 現時点の計算を適用する様に求め、それで、和解する事になった。

この様な歪んだ破産処理が各所であるようだ。

■　会社分割について リスケが可能なら会社分割は不要ですが、民事再生では対応出来ない ケースがあり、実質は破産となるケースが多々あります。

・大手との取引契約書では民事再生では契約の解除となっており、 　　これでは敗者復活が出来ません 　・債権者が一社の場合も、過大な担保の要求が飲まないといけない 　　ケースがあり困難が予想されます 　・民事再生には、3カ月〜6カ月かかりその間、の資金繰りが困難。 　・リーマン・震災後の売上の急降下で、現金が乏しいのに債務免除益 　　に税金がかかる場合にも有効です

■「リーン・スタートアップ」新しいファウディングが注目されている。 巨大な資金の必要性の低下、少ない予算と素早い展開を行うスキームが トレンド。 　巨大ＶＣファンドは低い利回りに叩きのめされ、投資サイズとスピードに 苦戦している。 　インターネットを活用で、効率的になっており、小さなファンドが、 スピードの速い一本釣りで、投資家に対して効率の高いＲＯＩを達成。

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■　小型株を中心にこんな市場環境でも株価が上昇している銘柄は少なくない。 活力を失ったかに見える日本の株式市場でも、銘柄の新旧交代は静かに進んでいる。 http://s.nikkei.com/sMk5dB

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………………………………【　メール講読　 】……………………………

■　メール講読の更新は、こちらから。 http://www.vp-xmas.com/plusj/service/newsletter/letters_service.html

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………………………………【 会社分割とＭ＆Ａ 】…………………………

■　弊社では、企業再生の突破口として、「会社分割」を推奨しています。 弊社は、これ以上の再生業務は無いと考えています。 弁護士に、「資金調達が出来ないなら破産」と言われても再生可能です。 「会社分割」の外資投資家との連携も支援します。

■　弊社の会社分割を利用したM&Aで、経営者救済も可能です。 経営者の過酷な連帯保証による自己破産後の再起の為に、経営者の 「自宅」確保も別途対応させて頂いております。

■　会社分割後のキャッシュフローも重要です。 会社分割後は邦銀のサポート無くなる事がほとんどですが、ノンバンク及び 外資系投資家をご紹介させて頂く事があります。 外資系投資家は会社分割の歴史があり、５０年先行しているとされています。

■　ご相談はこちら（↓）。 http://www.veritas-partners.com/index.php?option=com_contact&view=contac... 電話相談: 050-5805-6289　（受付）

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………………………………【 中国投資家を募集 】……………………………

■　日本企業の製造技術、ブランドに投資頂き、中国本土での展開を目指します。 　　中小企業が対象で、Ｍ＆Ａ、中国本土での合弁会社設立をします。

………………………………【 売掛債権買取 】………………………………

■　キャッシュフローに貢献 売掛債権を買い取りますのでご相談願います。建築関係、引き受けます。

■　ご相談はこちら（↓）。 http://www.veritas-partners.com/index.php?option=com_contact&view=contac... 電話相談: 050-5805-6289　（受付）

………………………………【 弊社での譲受 】………………………………

■　弊社の自己勘定による譲受（買収）

多くの企業は、モラトリアム法（中小企業金融円滑化法）で総額40兆円 のリスケジュール状態で、追加融資が不可能となっています。 そして、その期限（平成２３年３月）が到来しようとしています。

現状では、M&Aの譲受企業の運営資金も不十分です。少子化、 財政赤字に加え、円高、株安、空洞化、東日本大震災、欧米のソブリン ショック等で、足元の景気はこれまででも最悪と言えるでしょう。

一方、譲渡企業では、通常、Ｍ＆Ａの対象となるのは黒字企業だけです。 しかし、そもそも消極的理由の国内企業同士のＭ＆Ａでは、 後継者不在の企業では黒字でも「感謝しろ」とばかりの叩き売り状態です。

その様な中でも、合理的なＭ＆Ａは実現します。一旦、弊社で承継（譲受） する事も出来ますし、買戻し契約等の柔軟な対応が可能です。

ヴェリタス・パートナーズが、自己責任で承継（譲受）できるのは、 経営能力を備え、常に経営者の視点で適切なアドバイスを提供している 証左です。

是非ともご期待頂き、ご相談頂ければと考えております。

詳しくは、資料をダウンロード願います。 http://www.veritas-partners.com/files/vp110913.pdf

■　ご連絡は、 【Mail】　　info@veritas-partners.com 【Tel】 050-5805-6289　（受付）

……………………………【 グローバルＭ＆Ａ 】………………………………

■　グローバル案件で実績多数。

■　ご相談は、弊社のアドバイザリー・チームで承ります（↓）。 （ ※ 仲介は致しておりません ）

http://www.veritas-partners.com/index.php?option=com_contact&view=contac...

………………………【 企業内Ｍ＆Ａ部門設立支援 】…………………………

■　上場企業にて実績多数。

近い将来にＭ＆Ａにより、事業拡大を計画する企業様にグローバルでも通用する 本格的な有機的、組織的なインフラ導入支援を致します。 Ｍ＆Ａ戦略においても他社との競争がある以上、案件を待っているだけでは、 良いディールは実現できません。

■　ご相談はこちら（↓）。 http://www.veritas-partners.com/index.php?option=com_contact&view=contac...

……………………………【　スカイプのご利用 】……………………………

■　弊社ではスカイプによる無料のビデオ通話をお勧めしています。 10件／日のミーティングも可能で、一度体験すると、移動が苦痛になります。 また、今ではフェイス・ブック（SNS）とシームレスになっています。

■　弊社スカイプのアカウントは　→　veritas-partners

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………………………………【 パートナー募集 】………………………………

■　パートナー　募集 現在、中小企業診断士の方々と国内業務の連携強化を進めています。

ご連絡：　【Mail】　　web@veritas-partners.com

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